第一章 總則
第一條 為了健全拉薩市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度體系，加強(qiáng)和規(guī)范市屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究。
第三條 本辦法所稱(chēng)市屬?lài)?guó)有企業(yè)，是指拉薩市人民政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)直接出資或者監(jiān)管的國(guó)有和國(guó)有控股企業(yè)（含國(guó)有實(shí)際控制）及其下屬各級(jí)全資企業(yè)、控股企業(yè)或者分支機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱(chēng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“責(zé)任追
究”）是指市屬?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，未履行或者未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營(yíng)投資中造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。
前款所稱(chēng)未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或者正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或者不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。
第四條 責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法依規(guī)問(wèn)責(zé)、客觀公正定責(zé)、分級(jí)分層追責(zé)和懲處與預(yù)防并重的原則。
第二章 責(zé)任追究范圍
第五條 責(zé)任追究范圍包括企業(yè)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、購(gòu)銷(xiāo)管理、工程承包與建設(shè)、資金管理、轉(zhuǎn)讓所有權(quán)和資產(chǎn)租賃、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、企業(yè)改組改制、境外經(jīng)營(yíng)投資、企業(yè)擔(dān)保等方面。
第六條 企業(yè)管控方面的責(zé)任追究情形：
（一）違反黨和國(guó)家方針政策以及自治區(qū)和本市有關(guān)規(guī)定或者超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)；
（二）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或者造成其他嚴(yán)重不良后果；
（三）對(duì)國(guó)家、自治區(qū)和本市有關(guān)企業(yè)管控的規(guī)定未執(zhí)行或者執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；
（四）對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或者已發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失、重大風(fēng)險(xiǎn)或者其他嚴(yán)重不良后果；
（五）對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、審計(jì)和履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題未及時(shí)有效落實(shí)整改任務(wù)、拒絕整改、拖延整改等。
第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；
（二）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或者執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告；
（三）未執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過(guò)度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)；
（四）未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法制審核；
（五）惡意逃廢金融債務(wù)；
（六）瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或者遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，未按會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，編制或者指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符、會(huì)計(jì)信息失真，造成不良后果等。
第八條 購(gòu)銷(xiāo)管理方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或者未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允、合同約定存在重大疏漏；
（二）虛報(bào)、瞞報(bào)采購(gòu)物標(biāo)的價(jià)格，未正確履行合同或者無(wú)正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益；
（三）違反規(guī)定開(kāi)展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或者“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；
（四）通過(guò)擅自壓低價(jià)格銷(xiāo)售產(chǎn)品或者提供服務(wù)、采購(gòu)標(biāo)的物價(jià)格明顯偏高市場(chǎng)同類(lèi)商品等方式利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；
（五）以授意、指使或者串通的方式進(jìn)行違規(guī)采購(gòu)、違規(guī)招標(biāo)、虛假招標(biāo)或者未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；
（六）違反規(guī)定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔(dān)保或者預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或者物資交易等方式變相融資或者投資；
（七）違反規(guī)定開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；
（八）未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或者采取有效保全措施。
第九條 工程承包與建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或者風(fēng)險(xiǎn)分析；
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或者未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)；
（三）違反規(guī)定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本報(bào)價(jià)中標(biāo)；
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或者變更合同；
（五）未按法律法規(guī)、招標(biāo)文件及投標(biāo)文件承諾內(nèi)容簽訂有關(guān)合同，未對(duì)合同約定進(jìn)行嚴(yán)格審查，致使合同存在重大疏漏；
（六）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或者規(guī)避招標(biāo)；
（七）擅自變更設(shè)計(jì)內(nèi)容、調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款；
（八）違規(guī)轉(zhuǎn)包和違反規(guī)定分包；
（九）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、工程成本嚴(yán)重超支。
第十條 資金管理方面的責(zé)任追究情形：
（一）違反決策和審批程序或者超越權(quán)限籌集、使用資金及批準(zhǔn)資金使用；
（二）違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)或者從事相關(guān)投資業(yè)務(wù)；
（三）設(shè)立“小金庫(kù)”；
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金、開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù)等；
（五）虛列支出套取資金；
（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或者未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐。
第十一條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)和資產(chǎn)租賃等方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或者超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓、增資、合資合作、對(duì)外租賃和承包經(jīng)營(yíng)；
（二）未按規(guī)定主導(dǎo)制定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案、選聘中介機(jī)構(gòu)、
開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估、辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或者備案手續(xù)；
（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見(jiàn)書(shū)等；
（四）未按規(guī)定執(zhí)行回避制度；
（五）違反規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等；
（六）未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易；
（七）資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招租，“化整為零”或者以其他方式規(guī)避進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)招租；
（八）授意、指使、串通交易平臺(tái)或者中介機(jī)構(gòu)違反公平公正原則，導(dǎo)致招租工作“形式化”“走過(guò)場(chǎng)”；
（九）未履行租賃決策；
（十）無(wú)合理、正當(dāng)理由低價(jià)出租資產(chǎn)；
（十一）未按規(guī)定簽訂租賃合同；
（十二）履行管理職責(zé)不到位，導(dǎo)致租金收繳不及時(shí)、資產(chǎn)被承租人擅自轉(zhuǎn)租、資產(chǎn)被破壞等。
第十二條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或者風(fēng)險(xiǎn)分析，提供虛假材料進(jìn)行可行性研究，盲目投資致使投資項(xiàng)目虧損；
（二）項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；
（四）項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或者操縱招標(biāo)；
（五）外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施；
（六）未按規(guī)定完成審批、核準(zhǔn)、備案手續(xù)開(kāi)工建設(shè)或者以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案文件；
（七）無(wú)正當(dāng)理由不實(shí)施或者不按照要求實(shí)施政府已批準(zhǔn)的項(xiàng)目；
（八）違反規(guī)定開(kāi)展列入負(fù)面清單和特別監(jiān)管事項(xiàng)的投資項(xiàng)目。
第十三條 投資并購(gòu)方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按出資人規(guī)定、企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部決策程序決定投資，或者決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；
（二）未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查，或者盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；
（三）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或者估值違反相關(guān)規(guī)定，投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或者有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；
（四）企業(yè)與其他股東或者其他合資合作方合資投資過(guò)程中，變相為其他股東或者其他合資合作方墊資、為其他股東或者其他合資合作方出資提供借款或者擔(dān)保，或者通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；
（五）未按規(guī)定履行審批程序；
（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控；
（七）違反合同約定，提前支付并購(gòu)價(jià)款；
（八）投資并購(gòu)后未按有關(guān)工作方案開(kāi)展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控；
（九）投資參股后，將國(guó)有股權(quán)委托其他股東代持或者代為行使股東權(quán)利等，未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。
第十四條 企業(yè)在改組改制方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果；
（四）將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或者無(wú)償分給其他單位或者個(gè)人；
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或者清算等改組改制過(guò)程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國(guó)有資產(chǎn)；
（六）未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款；
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益條款或者國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失；
（八）違反改組改制有關(guān)規(guī)定的其他情形。
第十五條 境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失；
（二）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資，或者開(kāi)展列入負(fù)面清單禁止類(lèi)、特別監(jiān)管類(lèi)的境外投資項(xiàng)目；
（三）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)外投資或者承攬境外項(xiàng)目；
（四）違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)；
（五）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或者存在國(guó)家明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為。
第十六條 企業(yè)在保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保活動(dòng)方面的責(zé)任追究情形：
（一）違規(guī)提供保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保活動(dòng)；
（二）未履行程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自為其他單位或者個(gè)人提供擔(dān)保；
（三）未按照規(guī)定訂立擔(dān)保合同；
（四）對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目未進(jìn)行有效監(jiān)管，發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施；
（五）違反規(guī)定造成損失的其他情形。
第十七條 以出借資金或者出租資產(chǎn)等方式向關(guān)聯(lián)方輸送利益造成損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任。
第十八條 對(duì)實(shí)物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護(hù)不善，致使非正常毀損、報(bào)廢、丟失、被盜造成損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
第十九條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反國(guó)家、自治區(qū)和本市關(guān)于安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和影響社會(huì)穩(wěn)定事件，除按照國(guó)家、自治區(qū)和本市有關(guān)規(guī)定處理外，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的，還應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
第二十條 其他違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。
第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定
第二十一條 對(duì)市屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對(duì)企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)等造成的影響。
第二十二條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導(dǎo)致的，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
第二十三條 資產(chǎn)損失按照金額大小劃分為一般資產(chǎn)損
失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失。
資產(chǎn)損失 100 萬(wàn)元以下為一般資產(chǎn)損失，100 萬(wàn)元（含）
以上 500 萬(wàn)元以下為較大資產(chǎn)損失，500 萬(wàn)元（含）以上為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
損失金額雖然未達(dá)到重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)，但損失后果嚴(yán)
重，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。
第二十四條 資產(chǎn)損失金額及影響的認(rèn)定依據(jù)：
（一）司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)依法出具的資產(chǎn)損失有關(guān)書(shū)面文件；
（二）具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或者鑒證報(bào)告；
（三）政府部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告；
（四）企業(yè)決策、監(jiān)督機(jī)構(gòu)通過(guò)的決議、意見(jiàn)、報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要等，企業(yè)內(nèi)部涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資特定事項(xiàng)資產(chǎn)損失的會(huì)計(jì)記錄等；
（五）可認(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證據(jù)或者證明材料；
（六）相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)必將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)必將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或者有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。
第四章 責(zé)任認(rèn)定
第二十五條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。
已調(diào)任其他崗位或者退休的，實(shí)行終身責(zé)任追究。
第二十六條 違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)，劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十七條 直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍
內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：
（一）本人或者與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；
（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；
（三）未履行程序或者超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的；
（四）主持相關(guān)會(huì)議討論或者以其他方式研究時(shí)，違反決策原則，在討論研究未通過(guò)的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的；
（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或者應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或者決策失誤等的；
（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
第二十八條 主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十九條 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第三十條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成重大資產(chǎn)損失，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的，連續(xù)發(fā)生較大資產(chǎn)損失并造成較大不良影響的，除按照本辦法對(duì)子企業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，其上級(jí)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)主管或者領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第三十一條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或者謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
第三十二條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
第三十三條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的決策或者實(shí)施其他違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
參與決策的人員在決策時(shí)明確表示異議的，可以免除相應(yīng)的責(zé)任。
第三十四條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)未建立內(nèi)控制度或者內(nèi)控制度存在重大缺陷，未建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度或者廉政防控制度不落實(shí)，造成國(guó)有企業(yè)重大資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第五章 責(zé)任追究處理
第三十五條 對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)
行，包括但不限于：組織處理、扣減薪酬、禁入限制、移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)處理等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
（一）組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令作出書(shū)面檢查、通報(bào)、誡勉、停職、調(diào)離崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等；
（二）扣減薪酬。扣減和追索績(jī)效年薪或者任期激勵(lì)收入，終止或者收回其他中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等；
（三）禁入限制。五年直至終身不得聘用或者擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；
（四）移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)處理。
第三十六條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按照以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令作出書(shū)面檢查、通報(bào)、誡勉等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度 50%以?xún)?nèi)的績(jī)效年薪。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令作出書(shū)面檢查、通報(bào)、
誡勉等組織處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度 30%以?xún)?nèi)的績(jī)效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予停職、調(diào)離崗位等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期一年支付剩余績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)、誡勉、停職、調(diào)離崗位等處理，
同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度 30%-70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年 30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期一年支付剩余績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度 100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人調(diào)離崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度 70%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年 70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期一年支付剩余績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
第三十七條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究市屬?lài)?guó)有企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)、誡勉、停職、調(diào)離崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度 30%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年 30%-100%的任期激勵(lì)收入并延期一年支付剩余績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
第三十八條 責(zé)任認(rèn)定年度，是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或者任職不滿(mǎn)全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過(guò) 12 個(gè)月）執(zhí)行。
第三十九條 對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。
第四十條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù)；同時(shí)受到黨紀(jì)政務(wù)處分的，按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。
第四十二條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或者加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；
（二）未及時(shí)采取措施或者措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的；
（三）強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的；
（四）干預(yù)、抵制、阻礙企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作的；
（五）瞞報(bào)、漏報(bào)或者謊報(bào)資產(chǎn)損失的；
（六）偽造毀滅、隱匿證據(jù)，包庇相關(guān)人員，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證明材料，打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人、證人的；
（七）有意將單項(xiàng)資產(chǎn)損失進(jìn)行分解、人為降低損失等級(jí)的；
（八）其他應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的。
第四十三條 對(duì)市屬?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專(zhuān)行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的，可以對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人從輕或者減輕處理：
（一）情節(jié)輕微的；
（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或者履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、
（三）黨和國(guó)家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國(guó)家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒(méi)有明確限制或者禁止的；
（四）處置突發(fā)事件或者緊急情況下，個(gè)人或者少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或者重大過(guò)失的；
（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的；
（六）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或者主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的；
（七）其他可以從輕或者減輕處理的。
第四十四條 對(duì)于違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令作出書(shū)面檢查、通報(bào)或者誡勉處理，但是具有本辦法第四十三條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。
第四十五條 對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人減輕或者免除處理，須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)或者履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第四十六條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的，按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。
第四十七條 對(duì)違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的市屬?lài)?guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國(guó)家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。
第四十八條 在責(zé)任追究工作過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員涉嫌違紀(jì)或者違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)中止責(zé)任追究程序，按照規(guī)定向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)移送相關(guān)材料。在紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)處理結(jié)果確定后，恢復(fù)本辦法規(guī)定的責(zé)任追究程序。
第六章 責(zé)任追究工作職責(zé)
第四十九條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和市屬?lài)?guó)有企業(yè)原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系、實(shí)際監(jiān)管關(guān)系和干部管理權(quán)限組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。
第五十條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
（一）研究制定市屬?lài)?guó)有企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)規(guī)章制度；
（二）組織開(kāi)展市屬?lài)?guó)有企業(yè)發(fā)生的較大或者重大資產(chǎn)
損失責(zé)任追究工作，必要時(shí)直接組織開(kāi)展市屬?lài)?guó)有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；
（三）對(duì)市屬?lài)?guó)有企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查；
（四）對(duì)需要市屬?lài)?guó)有企業(yè)整改的問(wèn)題，督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求；
（五）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查市屬?lài)?guó)有企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；
（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第五十一條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的市屬?lài)?guó)有企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的有關(guān)問(wèn)題和線索， 初步核實(shí)后進(jìn)行分類(lèi)處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專(zhuān)項(xiàng)核查等方式組織開(kāi)展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。
第五十二條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)及其所屬子企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
（一）研究制定本企業(yè)重大決策評(píng)估、決策事項(xiàng)履職記錄、決策過(guò)錯(cuò)認(rèn)定、經(jīng)營(yíng)投資清單等規(guī)章制度，并報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案；
（二）在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則要求；
（三）落實(shí)企業(yè)黨委研究討論重大決策前置程序的要求；
（四）研究制定本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作制度；
（五）負(fù)責(zé)本企業(yè)發(fā)生的一般資產(chǎn)損失違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作；
（六）負(fù)責(zé)所屬子企業(yè)發(fā)生的較大或者重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；
（七）負(fù)責(zé)本企業(yè)認(rèn)為有必要直接組織開(kāi)展的所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作；
（八）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究相關(guān)工作；
（九）配合履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作；
（十）受理所屬子企業(yè)處理的相關(guān)責(zé)任人的申訴；
（十一）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第五十三條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門(mén)或者機(jī)構(gòu)，建立黨組織、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、法務(wù)、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)等部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)同、規(guī)范有序的工作機(jī)制，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。
第五十四條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，對(duì)較大和重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索，應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)后10 日內(nèi)向履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)書(shū)面報(bào)告，并按照有關(guān)工作要求定期報(bào)送責(zé)任追究工作開(kāi)展情況。
第五十五條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)市屬?lài)?guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。
第五十六條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和市屬?lài)?guó)有企業(yè)有關(guān)人員，對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或者發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，依紀(jì)依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任；需要移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理的，按照規(guī)定程序和要求辦理。
第七章 責(zé)任追究工作程序
第五十七條 開(kāi)展市屬?lài)?guó)有企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類(lèi)處置、核查、處理和整改等程序。
第五十八條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。
第五十九條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索：
（一）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的；
（二）審計(jì)、巡視巡查、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門(mén)移交的；
（三）市屬?lài)?guó)有企業(yè)報(bào)告的；
（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索。
第六十條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。
第六十一條 初步核實(shí)的主要工作內(nèi)容包括：
（一）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況；
（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況；
（三）是否屬于責(zé)任追究范圍；
（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。
第六十二條 初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于 30 個(gè)工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。
第六十三條 根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類(lèi)處置。
第六十四條 分類(lèi)處置的主要工作內(nèi)容包括：
（一）屬于履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)組織實(shí)施核查工作；
（二）屬于市屬?lài)?guó)有企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)市屬?lài)?guó)有企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究；
（三）涉及市管干部的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索，報(bào)經(jīng)市紀(jì)委監(jiān)委同意后，按要求開(kāi)展有關(guān)核查工作；
（四）屬于其他有關(guān)部門(mén)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門(mén)；
（五）涉嫌違紀(jì)或者職務(wù)違法的問(wèn)題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)；
（六）涉嫌犯罪的問(wèn)題和線索，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)。
第六十五條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)及時(shí)組織開(kāi)展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。
第六十六條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：
（一）與被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，根據(jù)實(shí)際需要可以要求有關(guān)人員作出書(shū)面說(shuō)明；
（二）查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；
（三）實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等；
（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審
計(jì)、評(píng)估或者鑒證等；
（五）其他必要的工作措施。
第六十七條 在核查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或者兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或者兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響核查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第六十八條 在重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)核查工作中，對(duì)確有工作需要的，負(fù)責(zé)核查的部門(mén)可商請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)提供必要支持。
第六十九條 核查工作一般應(yīng)于 6 個(gè)月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。
第七十條 核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見(jiàn)，形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。
第七十一條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和市屬?lài)?guó)有企業(yè)根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。
第七十二條 被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起 15 個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。
第七十三條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或者市屬?lài)?guó)有企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；市屬?lài)?guó)有企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級(jí)企業(yè)申訴。
第七十四條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起 30 個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷(xiāo)或者變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式送達(dá)申訴人及其所在企業(yè)。
第七十五條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。
第七十六條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)收到處理決定之日起 60 個(gè)工作
日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向作出處理決定的履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或者上一級(jí)企業(yè)報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。
第七十七條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)
按照國(guó)家有關(guān)信息公開(kāi)規(guī)定，逐步向社會(huì)公開(kāi)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì)監(jiān)督。
第八章 附則
第七十八條 各縣（區(qū)）可以根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際情況制定國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定。
第七十九條 國(guó)有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可參照本辦法向國(guó)有參股企業(yè)股東會(huì)提請(qǐng)開(kāi)展責(zé)任追究工作。國(guó)有資本參股中的股權(quán)代表未按照出資人要求提出議案、發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)或者未及時(shí)將國(guó)有資本參股企業(yè)的決策情況上報(bào)出資人，造成國(guó)有權(quán)益損失的，參照本辦法追究股權(quán)代表責(zé)任。
第八十條 因自然災(zāi)害等不可抗力或者完全由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、
國(guó)家政策變化等非因責(zé)任人主觀過(guò)錯(cuò)，造成的國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失不適用本辦法。
第八十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。